課程大綱

u 公司的財務(wù)目標(biāo)是如何確定的？

u 利潤是公司**核心的盈利指標(biāo)嗎？

u 工資在利潤表中的什么位置？工資是不是管理費用？

u 利潤中心與成本中心是如何確定的？

u 業(yè)務(wù)人員被考核什么利潤？什么是人為利潤中心？

u 是否應(yīng)該考核總部的分?jǐn)偅咳绾伪苊獗薮蚩炫＃?/p>

u 資金成本是否應(yīng)該被考核？如何考核？

u 什么是經(jīng)濟(jì)增加值？和回報率有什么不同？

u 考核事業(yè)部總經(jīng)理，總資產(chǎn)回報率還是凈資產(chǎn)回報率？

u ······

這門課程采用微小說的案例，運用案例分析，幫助公司的人力資源管理者樹立經(jīng)營意識，掌握財務(wù)知識，運用財務(wù)模型對績效考核主體進(jìn)行目標(biāo)分解，從而有效地改善公司業(yè)績，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，提高公司的競爭能力。

培訓(xùn)時間：1天

培訓(xùn)對象

n 人力資源總監(jiān)

n 人力資源管理人員

n 公司總經(jīng)理

n 事業(yè)部總經(jīng)理

培訓(xùn)收益

n 轉(zhuǎn)變：管理者到經(jīng)營者

n 與老板（領(lǐng)導(dǎo)）同頻思維

n 理解公司的財務(wù)目標(biāo)如何確定

n 確定績效考核的主體

n 運用財務(wù)模型分解指標(biāo)

一、 財務(wù)與業(yè)務(wù)的關(guān)系

· 平衡計分卡與財務(wù)目標(biāo)

· 財務(wù)會計報告與管理會計報告

· 財務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)

二、 經(jīng)營者思維與財務(wù)目標(biāo)

· 拉姆·查蘭的儀表盤

2 什么是股東**關(guān)心的指標(biāo)？

2 讓股東滿意的回報率是多少？

· 不同發(fā)展階段的財務(wù)指標(biāo)

2 初創(chuàng)階段

2 發(fā)展階段

2 成熟階段

· 財務(wù)層面目標(biāo)的兩個主題

2 生產(chǎn)率提升

2 收入增長

三、 利潤表中的人力成本

· 利潤表的標(biāo)準(zhǔn)格式

案例：推導(dǎo)利潤表的標(biāo)準(zhǔn)格式

· 對人力資本進(jìn)行分類的財務(wù)邏輯

2 成本和費用

2 成本的構(gòu)成

2 直接人工與間接人工

· 案例：把利潤表中的項目進(jìn)行分類

四、 責(zé)任中心的確定

· 什么是責(zé)任中心？

2 收入中心

2 利潤中心

2 成本中心

2 費用中心

· 案例：確定藍(lán)海公司的責(zé)任中心

財務(wù)解惑：

2 什么是人為利潤中心？

2 成本中心是否可以按照利潤考核

五、 回報率的二元屬性—指標(biāo)分解

· 杜邦金字塔模型

2 財務(wù)分析中的分治策略

2 公司靠什么賺錢

2 三種模型的分析

2 巴菲特如何應(yīng)用杜邦金字塔

· 對利潤率的分解

2 息稅前利潤與營業(yè)利潤

2 營業(yè)利潤與可控利潤

2 經(jīng)營活動與非經(jīng)營活動

財務(wù)解惑：

2 是否考核總部的分?jǐn)偅?/p>

2 如何避免鞭打快牛？

· 財務(wù)指標(biāo)的分解邏輯

2 利潤維度與周轉(zhuǎn)維度

2 利潤中心，收入中心，成本中心

六、 利潤與現(xiàn)金流的非對稱性

· 利潤為什么不等于現(xiàn)金流

2 利潤與現(xiàn)金流差異分析

2 利潤與現(xiàn)金流的考核要點

· 營運資本模式與現(xiàn)金流

2 什么是營運資本

2 現(xiàn)金周期的計算

· 對周轉(zhuǎn)率的分解

2 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2 存貨周轉(zhuǎn)率

七、 資金成本對指標(biāo)的影響

· 對資金成本的兩種不同處理方法

2 息稅前利潤

2 經(jīng)濟(jì)增加值

· 剩下的才是公司的：減法的邏輯

2 經(jīng)濟(jì)增加值EVA：有何不同

2 EVA如何避免代理人風(fēng)險

2 經(jīng)濟(jì)利潤：給會計利潤打補(bǔ)丁

2 資金成本W(wǎng)ACC

財務(wù)解惑：

2 回報率考核與經(jīng)濟(jì)增加值考核有何不同？

· 凈資產(chǎn)回報率和總資產(chǎn)回報率