內部控制與財務管理
 

一、內部控制目標

1、 內部控制系統目標

2、 內部控制框架構成與17個要素

 3、實施內部控制的步驟與方法

 4、企業風險管理的新內容

5、SOX法案的基本內容

二、流程控制

1、目標：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業務關聯循環與控制關鍵點

 人的進出：組織結構與人員素質控制

 物的進：采購申報、授權審批程序及授權、驗收與記錄

 物的出：銷售訂單、授權審批、發貨及記錄

 退貨處理

 錢進：債權確認、收稅與入賬、折扣

 錢出：債務的確認、付稅審批與記錄

三、從內部審計看內部控制

1、內部審計與內部控制的關系

2、內部審計與內部控制的方法

3、優秀審計師的工作方法

四、控制的財務基礎

1、 財務運作體系與控制核心

2、 財務結構分析的重點

3、 營運資本分析

4、 財務預警機制的建立

5、 Z分值模型

3、 

五、全面預算管理

1、   預算在控制體系中的地位與作用

2、   預算體系與編制邏輯

3、   預算編制的方法：零基預算、固定預算、彈性預算、滾動預算與業務預測

4、   主要的預算：銷售預算、生產預算、資本預算與財務預算

5、   預算管理與控制

  預算構建的協調與溝通

  預算的執行

  預算的跟蹤