現金流量管理與控制
一、怎樣理解現金管理
l 現金是企業生存的血脈。
l 現金流動過程。
l 現金管理的目標。
l 利潤與現金流的理解。
l 利潤與現金流量是否相等
l 現金流量的評估價值——股東、經營者、債權
二、黑色倒閉案例分析（賺錢也會黑色倒閉）
l 案例一：
l 案例二：
l 案例三：
l 案例四：
三、企業現金流入管理
l 資本金投入
l 籌融資管理和佳資本結構
l 縮短現金周轉期
l 應收賬款管理和控制
l 集中賬戶管理和現金集中管理
四、企業現金流出管理
l 付款政策管理
l 現金支付系統管理
l 銀行賬戶管理
l 財務政策：投資決策、股利分配決策
五、現金流量管理與分析
l 閑置的現金是惰性資產
l 先制定投資政策，再開始投資計劃
l 財務杠桿收益
l 經營活動、投資活動、融資活動現金流量的計算
l 償債能力分析
l 分析經營活動現金凈流量中存在的問題
六、未來現金流量預測
l 企業戰略與財務決策
l 年度資金預算
l 投資項目的現金流量預測
l 佳現金持有量預測
七、現金流量分析與控制
l 現金流量比率與經營比率分析
l 企業經營管理中的現金流量管理-年、季、月、周、日
l 內部控制制度和賬戶管理
l 現金流量報告和控制
