課程背景

企業(yè)財務(wù)報表是向銀行申請融資的重要資料，貫穿于銀行信貸過程中的貸前、貸中、貸后。每一個客戶經(jīng)理在工作中經(jīng)常遇到和思考的問題：“企業(yè)提供的財務(wù)報表真實性比率有多少？“老一輩經(jīng)常告誡客戶經(jīng)理，不要相信企業(yè)的財務(wù)報表。因為企業(yè)財務(wù)報表會造假等等”

針對以上問題，專為客戶經(jīng)理開發(fā)了企業(yè)財務(wù)狀況探究培訓(xùn)課，讓客戶經(jīng)理學(xué)會發(fā)現(xiàn)企業(yè)報表中不真實的蛛絲馬跡，以避免企業(yè)財務(wù)風(fēng)險波及銀行信貸業(yè)務(wù)。

劉老師在商業(yè)銀行信貸評估崗位工作多年，又在企業(yè)財務(wù)總監(jiān)崗位工作多年，利用自身銀行信息與企業(yè)財務(wù)信息對等工作實踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)財務(wù)報表，進(jìn)行綜合分析結(jié)，讓客戶經(jīng)理了解從企業(yè)財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)報表的造假及問題，深挖產(chǎn)生問題的原因-是主主觀原因造假，還是財務(wù)部門疏忽造成問題，從而提高識別企業(yè)風(fēng)險能力。

課程收益

企業(yè)財務(wù)報表是本課程專為客戶經(jīng)理開發(fā)的如何分辨企業(yè)財務(wù)報表造假

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表分析

學(xué)會如何從企業(yè)財務(wù)報表對應(yīng)的會計科目中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)問題。

企業(yè)貸前提供財務(wù)報表與貸后（貸后檢查）提供報表對比分析

課程特色

豐富的銀行以及企業(yè)工作經(jīng)驗，以真實案例教學(xué)，理論與實踐結(jié)合。

課程對象

商業(yè)銀行行長、信貸部、風(fēng)控部、客戶經(jīng)理全員（這個課程對專門做個人業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理也有幫助）

課程時間

8小時（講課4小時、互動4小時）

課程大綱

一、企業(yè)申請貸款財務(wù)報告

1、企業(yè)財務(wù)狀況調(diào)研中提交資料清單，除了3張基礎(chǔ)報表，還應(yīng)該提供那些資料。

2、從3年企業(yè)審計報告、以及貸款月財務(wù)報告分析、發(fā)現(xiàn)問題。

3、利用分析工具對企業(yè)3年以來財務(wù)狀況進(jìn)行分析，找出企業(yè)未來3-5的發(fā)展趨勢。

4、從審計報告中，發(fā)展企業(yè)運營管理中存在的問題及運營風(fēng)險。

6、企業(yè)短期償債能力、長期償債能力、運營能力綜合分析。

案例分析：企業(yè)審計報告分析

二、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表造假疑點分析

1、從企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債中對往來科目中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率反應(yīng)的企業(yè)造假問題，如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在非法集資的嫌疑以及銀行信貸資產(chǎn)an全性的影響。

2、從存貨類會計科目中發(fā)現(xiàn)問題。

3、從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中發(fā)現(xiàn)問題

4、從資產(chǎn)負(fù)債表中找出對銀行信貸投放的影響因素

案例分析：某信貸企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表分析

三、企業(yè)利潤表中存在的企業(yè)風(fēng)險

1、從主營業(yè)務(wù)收入中的現(xiàn)金比率，發(fā)現(xiàn)企業(yè)銷售管理問題

2、從管理費用、銷售費用、財務(wù)費用占總收入的比率，發(fā)展企業(yè)運營管理存在問題

3、企業(yè)利潤對銀行信貸投放的影響力

案例：信貸企業(yè)案例分析

四、企業(yè)現(xiàn)金流量表分析

1、現(xiàn)金流量表與利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表的對應(yīng)關(guān)系

2、從現(xiàn)金流量中找出企業(yè)的風(fēng)險點

案例：信貸企業(yè)案例分析