在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：

在銷(xiāo)售循環(huán)中，你們的銷(xiāo)售費(fèi)用是否始終居高不下？

你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？

在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？

在資金管理中，是否因?yàn)橘Y金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？

……

課程優(yōu)勢(shì)

提供主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控模板

深度解析大多數(shù)企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)中的控制難點(diǎn)及對(duì)策

由戰(zhàn)略到目標(biāo)承接——組織架構(gòu)——崗位職責(zé)——績(jī)效評(píng)價(jià)

培訓(xùn)收益

理解控制活動(dòng)的種類(lèi)及應(yīng)用方法

掌握采購(gòu)及付款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

掌握銷(xiāo)售及收款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

掌握財(cái)務(wù)報(bào)告控制涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題

培訓(xùn)對(duì)象

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員

財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員

總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)主

課程大綱

一、 內(nèi)部控制概論

引子：先有數(shù)，后有事，再找人，教育人！

管理的變革與轉(zhuǎn)型

（一）內(nèi)部控制的概念

1）內(nèi)部控制的一般概念      

2）COSO報(bào)告的定義      

3）內(nèi)部控制的種類(lèi)

4）海恩法則帶來(lái)的啟示

案例分享

（二）內(nèi)部控制的屬性

1）職責(zé)分工                

2）實(shí)物接觸控制        

3）內(nèi)部核查

4）充分的書(shū)面記錄          

5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)

（三）內(nèi)部控制的種類(lèi)

1）按控制性質(zhì)分         

2）按控制內(nèi)容分         

3）按控制地位分

4）按控制功能分         

5）按控制時(shí)序分

（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則

1）相互牽制             

2）協(xié)調(diào)配合             

3）崗位匹配

4）成本效益             

5）整體結(jié)構(gòu)

（五）控制點(diǎn)與控制技巧

1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處

2）一般控制技巧

總結(jié)：內(nèi)部控制的局限

（六）內(nèi)部控制的工具—科目解析

1）科目解析

2）解析的細(xì)則、標(biāo)準(zhǔn)

3）解析分工與評(píng)價(jià)

4）解析的模版

5) 科目解析的總結(jié)

（七）內(nèi)部控制的工具—CSA(內(nèi)部控制自我評(píng)估)

1) 什么是CSA

2）企業(yè)推進(jìn)CSA在內(nèi)控中的意義

3）標(biāo)準(zhǔn)與步驟

4）模版、表單與案例總結(jié)

二、業(yè)務(wù)流程管控

（一）流程重組的癥狀

1）市場(chǎng)份額下降        

2）交貨期延長(zhǎng)           

3）競(jìng)爭(zhēng)能力降低

4）生產(chǎn)率降低          

5）客戶(hù)滿意度降低       

6）環(huán)境劇變

（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

1）制定重組策略       

2）流程設(shè)計(jì)               

3）實(shí)施           

4）效果評(píng)估

（三）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

1）了解市場(chǎng)和客戶(hù)     

2）制定愿景和戰(zhàn)略         

3）設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)

4）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)           

5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

6）向客戶(hù)開(kāi)票收款及提供服務(wù)

7）人力資源管理

   組織架構(gòu)

   人崗匹配

   崗位職責(zé)

   作業(yè)指導(dǎo)

   目標(biāo)導(dǎo)向

   績(jī)效管理      

8）財(cái)務(wù)管理

（四）業(yè)務(wù)流程圖

1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門(mén)  

2）工作內(nèi)容及步驟        

3）部門(mén)間的相互關(guān)系

4）業(yè)務(wù)文件           

5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例

三、業(yè)務(wù)循環(huán)控制

一）、采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2、選擇不合格供應(yīng)商

3、采購(gòu)價(jià)格不合理

4、虛假采購(gòu)訂單

5、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨

6、收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求

7、付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款

8、采購(gòu)回扣

9、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

10、關(guān)鍵注意要點(diǎn)

案例分享

二）、銷(xiāo)售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2、虛假銷(xiāo)售：虛假銷(xiāo)售額，虛假客戶(hù)

3、客戶(hù)管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)

4、銷(xiāo)售價(jià)格管理不當(dāng)

5、發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶(hù)，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)

6、退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶(hù)錯(cuò)誤

7、促銷(xiāo)品，樣品管理失控

8、銷(xiāo)售費(fèi)用管理失控

9、銷(xiāo)售飛單

10、銷(xiāo)售人員索要回扣

11、經(jīng)銷(xiāo)商管理不當(dāng)

12、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

13、關(guān)鍵注意要點(diǎn)

案例分享

四、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

引言：解讀國(guó)資委<企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引>

國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況

國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況

風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理

    什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合

    什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？

風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

   在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過(guò)程。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容

   三個(gè)概念

   一個(gè)目標(biāo)

   五種風(fēng)險(xiǎn)

  三道防線

  一個(gè)流程

  兩個(gè)體系

  一種文化

  四種方法

全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)管理的工具

實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略舉例

課程總結(jié)