課程背景：

如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？本課程系統(tǒng)全面地介紹稅務管理，籌劃在不同情況下的節(jié)稅技巧；有重點地講解企業(yè)的業(yè)務環(huán)節(jié)與稅負之間的因果關系，理解稅收籌劃的要點知識、原則、條件與技巧，掌握運用好現(xiàn)行稅收政策，**對納稅籌劃技術手段的剖析，具體案例的分析,并結合**新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略，與日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié),借以實現(xiàn)企業(yè)利潤與個人價值的**大化。

課程收益：

▲ 幫助學員深入理解國家的稅收法律法規(guī)及**新稅收政策；

▲ 明確企業(yè)日常稅務處理過程中面臨的主要涉稅風險點；

▲ 準確把握納稅籌劃的基本理論、方法和籌劃技巧；辨別各稅種納稅籌劃空間；

▲ 能利用各種納稅籌劃方法和技巧結合企業(yè)的實際情況進行各稅種的納稅籌劃；

▲ 明確稅收風險管理的關鍵，有效控制企業(yè)及財務人員自身的涉稅風險。

課程時間：2天，6小時/天。

課程對象：財務總監(jiān)及公司高級理人員負責財務工作的財務經(jīng)理、財務主管，負責稅務工作的稅務經(jīng)理、稅務主管，負責內部審計工作的審計總監(jiān)和審計經(jīng)理和審計主管。

課程方式：轉變觀念/持續(xù)改進/落地實施；講師講授 案例分析 案例研討 現(xiàn)場演練 小組決策 結果評析 經(jīng)驗分享；案例均是由老師親身操作，真實可鑒，針對性強.課程將在愉快幽默的氛圍中引導學員學習并實踐財務管理知識。

課程大綱

**講 風險辨識：納稅籌劃的誤區(qū)和風險

一、納稅籌劃的目的

二、納稅籌劃的原則

三、納稅籌劃的條件

四、納稅籌劃的風險

五、納稅籌劃的誤區(qū)

1）誤區(qū)一：納稅籌劃就是合理避稅

2）誤區(qū)二：依法納稅，就算做好了納稅籌劃

3）誤區(qū)三：納稅籌劃以節(jié)省稅款**大化為目標

4）誤區(qū)四：籌劃是會計人員事情，與經(jīng)營無關務

5）誤區(qū)五：納稅籌劃無風險，無成本

第二講 掌握方法：納稅籌劃基礎方法介紹

一、納稅人籌劃法

1）人不同類型的選擇

2）不同納稅人之間的轉化

3）避免成為法定納稅人

案例：轉登記為小規(guī)模納稅人

二、稅基籌劃法

1）稅基推遲實現(xiàn)籌劃

2）稅基均衡實現(xiàn)籌劃

3）稅基提前實現(xiàn)籌劃

4）分解稅基籌劃

5）稅基**小化的籌劃

案例：折扣銷售的開票

三、稅率籌劃法

1）比例稅率籌劃法

2）累進稅率籌劃法

3）定額稅率籌劃法

案例：混合銷售的拆分

四、稅收優(yōu)惠籌劃法

1）免稅優(yōu)惠

2）減稅優(yōu)惠

3）免征額優(yōu)惠

4）起征點優(yōu)惠

5）退稅優(yōu)惠

6）優(yōu)惠稅率優(yōu)惠

7）稅收抵免優(yōu)惠

五、會計政策籌劃法

1）會計估計籌劃法

2）會計政策籌劃法

六、稅負轉嫁籌劃法

案例：企業(yè)集團稅負轉嫁籌劃案例

七、遞延納稅籌劃法

案例：某電纜廠收入確認遞延案例

八、臨界點籌劃法

1）稅基臨界點籌劃

2）優(yōu)惠臨界點籌劃

3）時間臨界點籌劃

九、資產(chǎn)重組籌劃法

1）企業(yè)合并的籌劃

2）企業(yè)分立的籌劃

十、業(yè)務轉化籌劃法

案例：轉讓專利使用權籌劃案例

第三講 優(yōu)惠政策：稅收洼地優(yōu)惠政策比較

一、什么是稅收洼地？

二、稅收洼地的合法性

三、稅收洼地存在的風險

四、稅收洼地節(jié)稅方式

1）地方稅收留成返還

2）減免部分的地方稅

3）個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得核定征收

4）享受方式多種多樣

五、海南自由貿易港政策介紹

第四講 籌劃實戰(zhàn)：七個環(huán)節(jié)籌劃案例

1. 企業(yè)設立環(huán)節(jié)稅收籌劃

2. 企業(yè)籌資環(huán)節(jié)稅收籌劃

3. 企業(yè)投資環(huán)節(jié)稅收籌劃

4. 企業(yè)采購環(huán)節(jié)稅收籌劃

5. 企業(yè)銷售環(huán)節(jié)稅收籌劃

6. 企業(yè)分配環(huán)節(jié)稅收籌劃

7. 企業(yè)重組環(huán)節(jié)稅收籌劃

第五講 稅籌趨勢:納稅籌劃精細化的變革

1. 電子發(fā)票發(fā)展歷程

2. 電子發(fā)票比較優(yōu)勢

3. 電子發(fā)票發(fā)現(xiàn)的問題

4. 電子轉票新技術運用

5. 票電子化帶來哪些機遇和挑戰(zhàn)？

6. 電子會計憑證如何歸檔？

課程總結及答疑互動：構建本次課程學習思維導圖-結語