課程背景

1、企業(yè)或個(gè)人開(kāi)發(fā)的商業(yè)地產(chǎn)、商業(yè)綜合體或商業(yè)街區(qū)，進(jìn)行店鋪?zhàn)赓U或招商，企業(yè)或個(gè)人整體租賃商場(chǎng)和街區(qū)之后再陸續(xù)轉(zhuǎn)租，最終形成各種各樣的市場(chǎng)管理企業(yè)。營(yíng)改增和金稅三期上線(xiàn)之后，這些市場(chǎng)企業(yè)需要繳納哪些稅？具體如何計(jì)算？有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2、2019年初，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局頒布了一系列的減稅降費(fèi)政策，給眾多小微企業(yè)帶來(lái)重大利好，市場(chǎng)企業(yè)如何才能享受到這些減稅政策？增值稅率下調(diào)又將給這些市場(chǎng)企業(yè)帶來(lái)哪些影響？又該如何應(yīng)對(duì)？

3、根據(jù)國(guó)務(wù)院社保改革精神，自2019年開(kāi)始，社保逐漸劃歸稅務(wù)局管理，社保歸稅之后，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)哪些人力成本的變化？企業(yè)如何降低社保費(fèi)負(fù)擔(dān)？需要注意哪些問(wèn)題？

4、減稅后企業(yè)面臨的稅收環(huán)境和監(jiān)管措施又是怎樣的？市場(chǎng)企業(yè)又該如何控制稅收風(fēng)險(xiǎn)？確保稅收安全？

為了解決市場(chǎng)企業(yè)的這些稅務(wù)困惑，合法降低稅收負(fù)擔(dān)和稅收風(fēng)險(xiǎn)，江蘇省市場(chǎng)管理協(xié)會(huì)組織舉辦“享受稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理”培訓(xùn)班，并邀請(qǐng)中匯江蘇稅務(wù)師事務(wù)所知名稅務(wù)專(zhuān)家楊繼美老師解讀相關(guān)政策規(guī)定，解答相關(guān)實(shí)操問(wèn)題，分享節(jié)稅操作方法，探討風(fēng)險(xiǎn)控制策略，歡迎各專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)的法人和財(cái)務(wù)人員共同參加。

課程收益

1. 剖析市場(chǎng)企業(yè)營(yíng)改增之后面臨的稅務(wù)環(huán)境和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2. 解讀市場(chǎng)企業(yè)相關(guān)的稅收政策規(guī)定并解答納稅實(shí)務(wù)中的疑難問(wèn)題

3. 分享市場(chǎng)企業(yè)降低稅負(fù)和稅務(wù)籌劃的思路

4. 分析增值稅稅率下調(diào)對(duì)市場(chǎng)企業(yè)行業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略

5. 解讀2019年最新的稅收環(huán)境并探討稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的手段

6. 與專(zhuān)家面對(duì)面交流稅收政策把握和稅收風(fēng)控把控的技巧

課程大綱

一、現(xiàn)實(shí)篇：講解稅收政策，解答稅收難題 

（一）店鋪?zhàn)赓U收入

1、預(yù)收下年的店鋪?zhàn)饨鹂煞穹帜甓壤U納增值稅和企業(yè)所得稅？

2、代第三方物業(yè)公司收取的物業(yè)費(fèi)如何操作才能避免“貼稅又貼錢(qián)”？

3、收取的店鋪?zhàn)饨鹑绾卫U納房產(chǎn)稅？房產(chǎn)稅的從租計(jì)征和從價(jià)計(jì)征如何區(qū)分？

4、店鋪轉(zhuǎn)租如何繳納增值稅和房產(chǎn)稅？

5、老市場(chǎng)（2016年4月30日之前）的房屋租賃簡(jiǎn)易征收增值稅政策是否有截止期？到期之后應(yīng)該怎么辦？

6、商戶(hù)一開(kāi)始不要發(fā)票，市場(chǎng)企業(yè)做無(wú)票收入申報(bào)后又索要發(fā)票，應(yīng)該如何處理？

（二）水電費(fèi)收入

1、向商戶(hù)加價(jià)收取的水電費(fèi)是否繳納增值稅？

2、水電費(fèi)加價(jià)的利潤(rùn)是否繳納企業(yè)所得稅？如何吃掉這部分利潤(rùn)不交不繳企業(yè)所得稅

3、收取商戶(hù)的水電費(fèi)收入可否沖減本企業(yè)的水電費(fèi)支出？

（三）政府補(bǔ)貼、貼息收入

1、收到的政府補(bǔ)貼、貼息收入是否繳納增值稅？

2、收到的政府補(bǔ)貼、貼息收入是否繳納企業(yè)所得稅？

3、收到的政府補(bǔ)貼、貼息收入是否需要給政府部門(mén)開(kāi)具發(fā)票？

（四）成本費(fèi)用

1、“菜籃子工程”改造建造未能取得發(fā)票，如何進(jìn)行列支？

2、向非金融機(jī)構(gòu)借款支付的利息沒(méi)有發(fā)票，如何進(jìn)行列支？

3、市場(chǎng)改造購(gòu)買(mǎi)的砂石沒(méi)有發(fā)票，如何進(jìn)行列支？

4、市場(chǎng)采購(gòu)的禮品、購(gòu)物卡贈(zèng)送給商戶(hù)的客戶(hù)，是否繳納增值稅和個(gè)人所得稅？

（五）社保

1、哪些工資項(xiàng)目需要繳納社保費(fèi)？

2、可否跨地區(qū)異地繳納社保？

3、企業(yè)應(yīng)該如何降低社保費(fèi)負(fù)擔(dān)？

4、社保歸稅之后，企業(yè)如何規(guī)避社保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（六）其他

1、企業(yè)資金池涉及哪些稅種？如何計(jì)算繳納？

2、店鋪出售的貨物，市場(chǎng)企業(yè)可否為顧客開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？

3、引進(jìn)高科技企業(yè)的市場(chǎng)公司可以享受什么優(yōu)惠政策？

（七）互動(dòng)

上述問(wèn)題之外的其他稅收問(wèn)題答疑

二、監(jiān)管篇：不是查不了你，而是查不查你

1、國(guó)地稅合并，企業(yè)納稅數(shù)據(jù)不再存在“信息孤島”

2、納稅評(píng)估，依據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)推算稅收，發(fā)現(xiàn)納稅異常請(qǐng)你“喝茶”

3、稅負(fù)率控制，你比別人少繳稅，即刻讓你現(xiàn)原形

4、互聯(lián)網(wǎng) 和金稅三期，讓所有設(shè)置內(nèi)外賬的企業(yè)都在“裸奔”

5、CRS,讓逃稅者的財(cái)富全球無(wú)處躲藏

三、風(fēng)險(xiǎn)篇：潮水悄然褪去，你卻渾然不知

1、財(cái)務(wù)人員報(bào)出的納稅數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)正在指證你偷稅

2、商戶(hù)支付的物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)正在出賣(mài)你偷稅

3、法人或高管的私人銀行卡正在報(bào)告你偷稅

4、給銀行報(bào)送的報(bào)表數(shù)據(jù)正在證實(shí)你偷稅

5、應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬正在舉報(bào)你偷稅

6、股東向企業(yè)長(zhǎng)期巨額借款正在報(bào)告你偷稅

四、處罰篇：輕則利潤(rùn)清零，重則身敗名裂

1、補(bǔ)稅：吃進(jìn)去多少，吐出來(lái)多少

2、滯納金：每日萬(wàn)分之五，稅務(wù)局才不怕你偷稅多、時(shí)間長(zhǎng)

3、稅務(wù)罰款：心存僥幸，藐視稅法，一定讓你感覺(jué)到心疼

4、納稅信用等級(jí)：你納稅不誠(chéng)信，我騷擾不客氣

5、稅收黑名單：你偷我巨額稅款，我讓你臭名遠(yuǎn)揚(yáng)

6、聯(lián)合懲戒：你偷我國(guó)家稅款，我讓你處處受阻

7、刑事處罰：誰(shuí)偷逃稅款影響很壞，我讓誰(shuí)“進(jìn)去”好好反思

8、終生禁入：會(huì)計(jì)人員做假賬，終生不得干財(cái)務(wù)

五、安全篇：不求身價(jià)千萬(wàn)，但求“稅”的安穩(wěn)

1、轉(zhuǎn)變觀(guān)念，更新手段：硬性偷稅必死無(wú)疑，轉(zhuǎn)變理念柳暗花明

2、開(kāi)展自查，摸清家底：唯有知彼知己，方能百戰(zhàn)不殆

3、依法納稅，規(guī)范處理：睡得安穩(wěn)了，錢(qián)卻受傷了

4、稅務(wù)籌劃，合法節(jié)稅：巧妙利用稅收政策，合法降低稅收負(fù)擔(dān)

（1）小規(guī)模企業(yè)月入10萬(wàn)元以下免稅

（2）增值稅稅率下調(diào)和進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣

（3）小微企業(yè)減稅

（4）500萬(wàn)元以下的設(shè)備器具可以一次性稅前扣除

（5）農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)房產(chǎn)稅免稅

（6）引進(jìn)高科技企業(yè)的市場(chǎng)公司可以享受的優(yōu)惠政策？

（7）市場(chǎng)節(jié)能改造可以享受的稅收優(yōu)惠政策

5、打擦邊球，合理避稅：利用稅法漏洞，風(fēng)險(xiǎn)把控很難

（1）核定征收和簡(jiǎn)易征收

（2）稅收洼地和關(guān)聯(lián)交易

（3）有限合伙和有限公司

7、聘請(qǐng)顧問(wèn)，借助外力：內(nèi)腦熟悉情況，外腦做事專(zhuān)業(yè)，內(nèi)腦 外腦=稅務(wù)安全的最佳模式