課程大綱

一、 內部審計組織架構和審計流程

（一） 內部審計的作用是什么？

（二） 什么樣的組織機構適合你的公司？

（三） 如何確定內部審計目標？

（四） 采用什么樣的項目組織方式效益**高？

（五） 年度審計計劃如何編制？

二、 審計流程

（一） 審計流程有幾個方面？

（二） 審計計劃

1. 審計通知書如何編制？

2. 審計方案編制內容和重點是什么？

a) 招商環節審計方案重點內容

b) 庫存環節審計方案重點內容

c) 采購環節審計方案重點內容

i. 招投標環節審計重點內容

ii. 供應商的選擇環節審計審計重點內容

iii. 采購合同簽訂環節審計重點內容

iv. ......

3. 審前調查如何做**有效？

a) 問

b) 看

c) 思

（三） 審計實施

1. 如何發現有效的審計線索？

a) 九招挖出帳中疑點

2. 審計證據如何獲取？

a) 審核（案例：采購環節舞弊）

b) 觀察（案例：出租收入審計發現）

c) 訪談（案例：小金庫審計）

d) 分析性復核（案例：費用管理審計）

3. 如何進行符合性測試？

4. 如何進行實質性測試？

5. 如何進行審計抽樣？

6. 審計底稿如何編制？

（四） 審計完成

1. 審計報告編制有哪些技巧？

2. 如何有效和被審計單位進行溝通？

（五） 后續審計

1. 后續審計經常出現的問題是什么？

2. 如何高效實施后續審計？

三、 其他幾種重要審計類型案例分析

（一） 經濟責任審計

（二） 效益審計

四、 內部審計轉型與創新

（一） 內部審計如何向信息化審計轉型？

（二） 大數據時代，內部人員如何應對？

（三） 如果提升審計人員的軟實力？